Deducción en el IRPF por la instalación de placas solares 2024

La deducción en el IRPF para placas solares de 2023 ha sido una de las novedades fiscales del año pasado. ¿Qué te parece si te decimos que todavía puedes beneficiarte de ellas? Aunque a un nivel inferior que el año pasado, el 2024 viene también cargado de este tipo de ayudas para quienes apuesten por el autoconsumo, y te vamos a mostrar una de las que más te van a ayudar en tu economía.

Asesoramiento de ayudas al autoconsumo EDP

¿En qué consiste la deducción del IRPF con placas solares? 

Una de las ayudas con carácter estatal para la instalación de células fotovoltaicas es la deducción en el IRPF. Gestionada por la Agencia Tributaria y el Ministerio de Hacienda, es una disminución en el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Es decir, el que se declara en la Renta cuando concluye el año fiscal.

Esta fue una de las subvenciones que se aprobaron como parte del programa Next Generation EU+, y está avalada por los fondos europeos. Después de que se ampliara el plazo, el nuevo se prolonga hasta el 31 de diciembre de 2024, por lo que tienes todo el año para solicitarlas y percibirlas en el siguiente ejercicio.

Por lo general, se afirma que son las más fáciles de recibir (y también de entender, puesto que no cambian según el municipio). De todos modos, debes tener en cuenta que no basta solo con tener placas solares en casa. Debes demostrar que su implementación te ha servido para mejorar la eficiencia energética bajo unos criterios mínimos.

¿Cómo es la deducción de IRPF con placas solares de la AEAT?

La mejor definición la podemos encontrar en las palabras de la propia Agencia Tributaria (AEAT). En este sentido, la institución afirma que son «deducciones temporales por las cantidades invertidas en obras de rehabilitación que permitan alcanzar mejoras de la eficiencia energética». ¿Qué tipos de deducción en el IRPF de paneles solares existen? Estos son los tres actuales:

• Deducción por obras para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración.
• Deducción por obras para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable.
• Deducción por obras de rehabilitación energética.

Las que nos interesan en esta ocasión son las dos últimas, centradas en mejorar las condiciones energéticas de un inmueble mediante la incorporación de placas solares. Esto es, están disponibles para viviendas, comunidades de vecinos, locales comerciales y para otros espacios de índole similar. ¡Descubre cuánto puedes ahorrar con nuestra calculadora!

¿Quién se puede solicitar la deducción? 

Este programa está abierto para toda la ciudadanía, sin distinciones. Lo pueden solicitar todos aquellos que hayan instalado placas solares antes del 31 de diciembre de 2024 y consigan incrementar la eficiencia energética en un 7 %. Los criterios serán diferentes en función de si se trata de una casa particular, una comunidad de propietarios o una empresa.

Lo mismo aplica a las naves industriales y a las sedes institucionales, que se rigen por otras condiciones. Las cuantías siempre quedarán fijadas por la potencia que se instale y la reducción que se logre en el consumo de energía primaria no renovable. Estos dos aspectos se demuestran con un Certificado de Eficiencia Energética (CEE), que después te enseñaremos a solicitar.

Requisitos para la deducción en el IRPF por la instalación de placas solares 

Las condiciones específicas las veremos después con cada uno de los tramos en los que se divide esta deducción (20 %, 40 % y 60 %). Sin embargo, queremos adelantarte una circunstancia que impide a muchas personas solicitar la deducción en el IRPF para placas solares. ¿Cuándo fue la última vez que solicitaste un certificado energético para tu vivienda?

Este documento es uno de los que deberás aportar para contrastar que tu casa ha ganado en eficiencia. En otras palabras, necesitarás uno expedido dentro de los dos años anteriores a contar con las células fotovoltaicas y otro justo después. Si prescindes del primero, lo más probable es que te denieguen la ayuda.

Nuestra recomendación es que lo pidas desde ya siguiendo estos pasos:

1. Contacta con un técnico especialista en eficiencia energética y que esté autorizado para emitir el CEE.
2. El profesional examinará tanto los planos de tu vivienda como los equipos de calefacción y climatización.
3. Inscribe el CEE en el registro oficial de tu comunidad autónoma (debes preguntar antes cuál es).

¿Cómo se solicita la deducción por placas solares? 

Llegados a este punto, queremos dar respuesta a una de las cuestiones más comunes: ¿cómo solicitar la deducción en el IRPF por placas solares? Debes hacerlo en la campaña de la Renta (en el caso de que no suelas presentarla por no llegar al límite legal, requerirás hacerlo para acogerte a esta subvención). De todos modos, es una oportunidad para ahorrar. 

La declaración se efectúa de la manera habitual, pero ahora prestando especial atención al apartado «Deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas». Estas son las casillas que debes consignar:

• [1655]: Clave de la ubicación de tu vivienda.
• [1656]: Referencia catastral (la encontrarás al inicio de la declaración).
• [1657]: NIF de la entidad que llevó a cabo las obras de instalación.
• [1658]: Espacio reservado para otro NIF en caso de que haya una segunda entidad.
• [1659]: Fecha del último CEE que vas a proporcionar.
• [1660]: Cantidad que has abonado en conceptos de instalación y adquisición de los paneles.

¿Cómo sé cuánto me desgravo de IRPF por las placas solares? Esta es otra pregunta muy usual, y hallarás su respuesta en la casilla [1661]. Después, en la [1662] figura el tramo que te corresponde de los tres, que dependerá de cuánto has conseguido reducir la demanda primaria de energías no renovables.

Queremos detenernos en uno de los aspectos del trámite que más confusión generan. ¿Qué sucede con el resto de apartados relativos a la eficiencia energética? Estos son los otros dos que pueden corresponderte o no, según el caso:

• [1663] a la [1670]. Por las obras realizadas para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable.
• [1671] a la [1680]. Por las obras acometidas en edificios de uso predominantemente residencial.

Si debes cumplimentar algunas de las anteriores por haber hecho otras obras en casa, el importe de lo que te has desgravado no lo verás en la [1661], sino en la [0567].

¿Cuánto puedes deducir en el IRPF por tus placas solares? 

La Agencia Tributaria (AEAT) consta de tres niveles que oscilan entre el 20 y el 60 % de deducción. Los dos primeros están destinados a las casas particulares, mientras que el tercero es solo para comunidades de propietarios o edificios en general. Lograrás acceder a uno u otro programa según cuánto demuestres haber aumentado la eficiencia.

Primer tipo: Deducción del 20 %

Este tramo inicial está concebido para las viviendas unifamiliares, y tiene un máximo de 5.000 €. El requisito es rebajar la demanda energética en calefacción y refrigeración en un mínimo del 7 %. Esto debe acreditarse mediante la comparación del CEE previo a la implementación de las placas y del posterior.

Segundo tipo: Deducción del 40 %

El segundo tramo tiene un máximo de 7.500 € y se puede obtener mediante dos vías. Una es con la disminución en la demanda de refrigeración y calefacción mínima del 30 %. La otra es recibiendo en tu vivienda una clase energética elevada (actualmente, las únicas que se aceptan son la A y la B).

Tercer tipo: Deducción del 60 %

El último tramo te permite deducirte hasta 15.000 €, para lo que se atiende a los mismos requisitos que en el tramo anterior. Sin embargo, la diferencia en este caso radica en que están vinculadas a toda la comunidad de propietarios. La mejora en la eficiencia debe producirse en el conjunto del inmueble, no solo en pisos determinados.

¿Es compatible la deducción del IRPF de placas solares con otras bonificaciones? 

Debes saber que la deducción en placas solares del IRPF es perfectamente compatible con otras bonificaciones públicas, e incluso con ayudas directas que tienen carácter rogatorio (es decir, que debes solicitar tú). Estas son las demás que puedes pedir y que, en su mayoría, también se financian con los fondos Next Generation EU+:

• Reducción en el IBI. Está gestionada por los ayuntamientos, hay comunidades que la aplican y otras que no, con un máximo legal del 50 % y un plazo de años variable.
• Disminución en el ICIO. El impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras también es bonificable en ciertos municipios, con un máximo del 95 %.
• Concesiones directas. Las comunidades autónomas gestionan las ayudas que puedes percibir en forma de capital para el pago parcial de tu instalación de placas fotovoltaicas.

Existe una ayuda que sí es incompatible con la que estamos tratando, y es la deducción en el impuesto de sociedades. Como las empresas no tienen gravado el IRPF, sino esta otra tasa, es la que se pueden bonificar. El máximo es del 5 % del coste total que tenga el proyecto y es compatible con otros programas dirigidos específicamente a las empresas.

Estas han sido todas las claves sobre la deducción en el IRPF para placas solares en 2023. Durante el próximo año, podrás seguir beneficiándote de este programa que el Gobierno mantiene para incentivar el autoconsumo en casa. Empieza a ahorrar con nuestros productos y servicios llamando al 900 922 212 o calculando tu presupuesto gratis y en menos de tres minutos. ¡Te esperamos!